4.3 Mutaties Financieel Meerjarenperspectief
Het vertrekpunt voor financieel meerjarenperspectief (FMP) is de Programmabegroting 2024. In onderstaande tabel wordt het geactualiseerde structurele financieel meerjarenperspectief 2025-2028 weergegeven. Het betreft nadrukkelijk een globaal en richtinggevend perspectief waarin diverse ontwikkelingen zijn meegenomen die op dit moment nog in meer of mindere mate onzeker zijn. Langs de lijn van de in de Perspectiefnota 2024-2027 vastgestelde zoekrichtingen is in hoofdstuk 5 een pakket besparingsmaatregelen opgenomen inclusief een financieel overzicht met de verwachte besparingen.
Financieel Meerjarenperspectief (FMP) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A. Programmabegroting 2024 | -2,61 | V | 17,62 | N | 19,74 | N | 19,74 | N |
Autonome en bekende ontwikkelingen | ||||||||
Structureel effect NJR 2023 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
Structureel effect SR 2023 | -0,14 | V | -0,12 | V | -0,05 | V | -0,05 | V |
Decembercirculaire 2023 | 0,00 | V | 0,01 | N | 0,02 | N | 0,02 | N |
CAO 2024 gemeenten | 1,10 | N | 1,16 | N | 1,20 | N | 1,24 | N |
Cogas dividendbeleidswijziging m.i.v. 2028 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,60 | N | |||
Wmo en Jeugdzorg | ||||||||
Definitieve indexatie 2024 Wmo en Jeugdzorg | 1,70 | N | 1,70 | N | 1,70 | N | 1,70 | N |
Volume-ontwikkelingen | 4,31 | N | 4,31 | N | 4,31 | N | 4,31 | N |
Tariefstijging inkoop Jeugdzorg 2025 | 4,70 | N | 4,70 | N | 4,70 | N | 4,70 | N |
Overige (inclusief toevoeging jaarschijf) | 0,01 | N | 0,03 | N | 0,03 | N | 0,95 | N |
B. Totaal autonome en bekende ontwikkelingen | 11,68 | N | 11,79 | N | 11,92 | N | 13,48 | N |
Overige ontwikkelingen | ||||||||
Hogere energielasten | 0,50 | N | 0,50 | N | 0,50 | N | 0,50 | N |
C. Totaal overige ontwikkelingen | 0,50 | N | 0,50 | N | 0,50 | N | 0,50 | N |
D. Geactualiseerd perspectief (A + B + C) | 9,57 | N | 29,91 | N | 32,16 | N | 33,72 | N |
Dekkingsmaatregelen | ||||||||
Stelpost energielasten | -0,25 | V | -0,25 | V | -0,25 | V | -0,25 | V |
Areaaluitbreiding | -1,05 | V | -1,85 | V | -1,86 | V | -2,65 | V |
E. Totaal dekkingsmaatregelen | -1,30 | V | -2,10 | V | -2,11 | V | -2,90 | V |
Financieel Meerjarenperspectief (D + E) | 8,27 | N | 27,81 | N | 30,05 | N | 30,82 | N |
Bedragen x 1 miljoen euro |
Toelichting:
Programmabegroting 2024
Startpunt is het financiële meerjarenperspectief uit de Programmabegroting 2024.
Structureel effect Najaarsrapportage 2023
De Najaarsrapportage 2023 bevatte geen structurele effecten.
Structureel effect Slotrapportage 2023
De structurele effecten van de Slotrapportage 2023 lopen af van afgerond 140.000 euro voordelig in 2025 naar afgerond 50.000 euro voordelig structureel vanaf 2027. Dit is inclusief de effecten van de septembercirculaire 2023.
Decembercirculaire 2023
Het netto effect van de decembercirculaire 2023 (RAAD-8111 ) is voor de Begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2028 vrijwel nihil.
CAO Gemeenten
De werkgevers en vakbonden hebben een akkoord over een nieuwe cao bereikt. De nieuwe cao loopt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. In de cao is een salarisstijging afgesproken van 4,75% per 1 januari 2024 en 1,25% per 1 oktober 2024. Daarnaast krijgen werknemers per 1 januari 2025 één bovenwettelijke vakantiedag extra. Dit is hoger dan de reservering van 4,7% die wij in de Begroting 2024 in de meerjarenraming hadden opgenomen. Een eerste doorrekening laat zien dat het financieel nadelige effect oploopt van 1,1 miljoen euro in 2025 naar 1,24 miljoen euro in 2028. Bij het opstellen van de Begroting 2025 worden de definitieve financiële effecten berekend en verwerkt.
Wmo en Jeugdzorg - definitieve indexatie 2024
Bij de Begroting 2024 is de indexatie van Wmo en Jeugdzorg gebaseerd op een voorlopige indexatiecijfer van 4,33%. De index waarmee de tarieven Jeugdzorg en Wmo voor 2024 contractueel verhoogd zijn ligt gemiddeld op 7%. Dit leidt tot een structureel hogere last van 1,7 miljoen euro.
Wmo en Jeugdzorg - volume ontwikkeling
Op basis van de realisatiecijfers over 2023 zien wij zowel bij Wmo als bij Jeugdzorg een stijging in het volume ten opzichte van de aantallen die bij de Programmabegroting 2024 als uitgangspunt voor het meerjarenperspectief zijn gehanteerd. Bij ongewijzigd beleid leidt dit tot een structureel hogere last van 4,31 miljoen euro.
Overige (incl. toevoegen jaarschijf 2028)
De stelposten voor nieuw beleid (195.000 euro), areaaluitbreiding (225.000 euro) en voor (vervangings-) investeringen in de openbare ruimte (Nota Kapitaalgoederen) worden opgenomen in de nieuwe jaarschijf (500.000 euro).
Overige ontwikkelingen
Hogere energielasten
Het huidige contract voor gas en elektra loopt af per 31 december 2024. De inkoop voor de levering vanaf 1 januari 2025 wordt in regionaal verband Europees aanbesteed. Met name de oorlog tussen Rusland en Oekraïne zorgt voor een grillige energiemarkt. Als we ons baseren op de huidige prijzen voor 2025 zien wij een stijging in de prijzen welke leidt tot een extra last voor Almelo van structureel 500.000 euro. In de begroting is een structurele post gereserveerd voor energiestijging van 250.000 euro. Deze is opgenomen onder "E. Dekkingsmaatregelen".
Dekkingsmaatregelen
Stelpost energielasten
In de begroting is een structurele post gereserveerd van oorspronkelijk 750.000 euro. Bij de Perspectiefnota 2024 is deze vanaf 2025 voor 500.000 euro vrijgevallen. De resterende stelpost van 250.000 euro wordt ingezet voor de verwachte kostenstijging energie, zoals toegelicht onder "overige ontwikkelingen".
Areaaluitbreiding
Als gevolg van areaaluitbreiding kunnen er in de komende jaren hogere inkomsten uit gemeentelijke belastingen worden verwacht.