Bij het opstellen van de Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 worden onderstaande uitgangspunten gebruikt. Het gaat daarbij om de grondslagen voor de ramingen bestaand beleid, zoals de loon- en prijscompensatie, de inflatiecorrectie voor belastingen, heffingen en tarieven en huren en het opslagpercentage overhead.
Loonontwikkeling
De looncompensatie wordt gebaseerd op het Centraal Economisch Plan 2024 (CEP2024) van het Centraal Planbureau (CPB). Voor de loonontwikkeling gaan we uit van de index ‘loonvoet sector overheid’.
Loonontwikkeling | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 4,4% | 3,8% | 4,8% | 4,0% |
Prijsontwikkeling
De prijscompensatie wordt gebaseerd op de index 'prijsontwikkeling overheidsconsumptie, netto materieel (IMOC)
Prijsontwikkeling | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
|---|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar IMOC | 2,2% | 2,2% | 2,2% | 2,2% | |
Belasting, heffingen en tarieven
Voor de indexatie van de belastingen, heffingen en tarieven gebruiken we een combinatie van 2/3 looncompensatie en 1/3 prijscompensatie, behalve voor de OZB en riool- en afvalstoffenheffing. In het Coalitieakkoord 2022-2026 is afgesproken om de indexatie van de OZB en riool- en afvalstoffenheffing te maximeren op 2%. In het kader van de uitwerking van de zoekrichting Inkomstenverhogende maatregelen, zoals toegelicht in paragraaf 5.3, wordt de OZB in vier jaar aanvullend met 2,5% structureel verhoogd.
OZB en riool- en afvalstoffenheffingen | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar riool en afval | 2,0% | 2,0% | 2,0% | 2,0% |
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar OZB regulier | 2.0% | 2,0% | 2,0% | 2,0% |
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar OZB maatregel | 2,5% | 2,5% | 2,5% | 2,5% |
Voor de overige heffingen e.d. geldt een combinatie van 2/3 looncompensatie en 1/3 prijscompensatie (o.b.v. CEP 2024).
Belastingen, heffingen en tarieven (overig) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 3,7% | 3,3% | 3,9% | 3,4% |
Subsidiebudget
Richting de Begroting 2025 willen wij de noodzakelijkheid van het indexeren van subsidiebudgetten onderzoeken. Dit vormt onderdeel van de 'overig uit te werken maatregelen Begroting 2025', zoals toegelicht in paragraaf 5.4.
Circulaire gemeentefonds
De meicirculaire 2024 van het gemeentefonds vormt de basis voor de Begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028.
Opslagpercentage overhead
Het opslagpercentage overhead bedraagt 50% van de salarislasten. Het percentage wordt niet gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren.
Omslag-/rekenrente
De rente wordt met een percentage van 1% doorbelast naar de taakvelden.
Uitgangspunten raming Wmo en Jeugdzorg
Bij de Begroting 2025 nemen wij de volume- en prijsontwikkeling mee op basis van de analyses die in de komende maanden worden uitgevoerd.